5. Экономический раздел.

5.1. Расчет стоимости производственных фондов.

5.1.1. Расчет стоимости основных производственных фондов.

Основные производственные фонды для СТОА состоят из пассивной части. Пассивная часть это производственно-техническая база (совокупность зданий, сооружений, оборудования и оснастки, предназначенных для хранения, технического обслуживания и ремонта легковых автомобилей, а также создания необходимых условий для высоко-производительного труда персонала.

Расчет стоимости здания участка производим по формуле:

Сзд = F ´ Ц = 135 ´ 300 = 40500 грн.

Где: F - площадь зоны, м2 ;

Ц - стоимость 1 м2 (принимается 150...300 грн).

5.1.2. Стоимость оборудования.

Стоимость оборудования определяется согласно ведомости на оборудование выбранное в технологическом разделе пункт 2.10, таблица №4.

Для устанавливаемого оборудования необходимо учитывать затраты на транспортировку и монтаж в размере 10...15% от его стоимости.

Стоимость оборудования определяем по формуле:

Соб = Св. об ´ Км = 161650 ´ 1.15 = 185897.5 грн.

где: Св. об - стоимость оборудования по ведомости

( смотри таблицу №4 );

Км - коэффициент, учитывающий монтаж

оборудования ( принимается 1,15 ).

5.1.3. Расчет стоимости технологической оснастки и инвентаря.

Стоимость технологической оснастки ( дорогостоящих приборов, инструментов, приспособлений и т. д. ) определяется из расчета 8...12% от стоимости оборудования.

Стех = 0,08 ´ Соб = 0.08 ´ 185897.5 = 14871.8 грн.

5.1.4. Общая стоимость основных производственных фондов определяется по формуле:

Сосн = Сзд + Соб + Стех = 40500 + 185897.5 + 14871.8 = 241269.3 грн.

5.2. Капитальные вложения.

Капитальные вложения в организацию участка складываются из затрат на приобретение и монтаж оборудования, приспособлений, инвентаря и строительные работы.

При строительстве нового участка капитальные вложения равны производственным фондам:

К = Сосн = 241269.3 грн.

5.3. Расчет численности рабочих.

Численность ремонтных рабочих для участка диагностики рассчитана в разделе 2 (смотри пункт 2.6). Их количество составляет 4 человека.

Учитывая сложность и высокую стоимость технологического оборудования, операций связанных с диагностикой и ее влиянием на себестоимость и производительность работ по ТО и ремонту, а также исходя, из квалификационных требований принимаем следующие разряды работ:

— автослесарь 4-го разряда — 2 человека;

— автослесарь 5-го разряда — 2 человека.

Определяем средний разряд работ по формуле:

( 2 ´ 4 ) + ( 2 ´ 5 )

Рср = —————————— = 4.5

4

5.4. Расчет расходов на оплату труда.

5.4.1. Определение часовой тарифной ставки.

 

На участке целесообразно применять сдельно-премиальную систему оплаты труда.

Среднечасовая тарифная ставка определяется по формуле:

Сср = [ ( Счб - Счм ) ´ ( Рср - Рм ) + Счм ] ´ Кву =

= [ ( 0.95 - 0.82 ) ´ ( 4.5 - 4 ) + 0.82 ] ´ 1 = 0.89 грн.

где: Счб - часовая тарифная ставка большего разряда от

среднего;

Счм - часовая тарифная ставка меньшего разряда от

среднего;

Рср - средний разряд pабот;

Рм - меньший разряд от среднего;

Кву - коэффициент, учитывающий вредные условия

труда.

Часовая тарифная ставка для автослесарей по диагностике автомобилей составляет в настоящее время по данным большинства СТОА:

— среднечасовая тарифная ставка автослесаря 4-го разряда: Счас4 = 0.82 грн.

— среднечасовая тарифная ставка автослесаря 5-го разряда: Счас5 = 0.95 грн.

5.4.2. Сдельно-премиальная зарплата заработная плата.

ЗПсд = Сср ´ Туч = 0.89 ´ 7897 = 7028.3 грн.

5.4.3. Премия из фонда заработной платы за качественное и своевременное выполнение работ.

%П ´ ЗПсд 70 ´ 7028.3

П = ———————— = ———————— = 4919.8 грн.

100 100

где: %П - процент премии из фонда заработной

платы ( принимается самостоятельно и

составляет для СТОА 30...70% ).

5.4.4. Основной фонд заработной платы.

ОЗП = ЗПсд + П = 7028.3 + 4919.8 = 11948.1 грн.

5.4.5. Дополнительный фонд заработной платы.

До 24

ДЗП = ————— + 0.011 ´ ОЗП = ————— + 0.011 ´ 11948.1 = 1151.9 грн.

305 – До 305 – 24

где: До - продолжительность отпуска, дней;

0.011 - коэффициент, учитывающий оплату

выполнения государственных и об-

щественных обязанностей, льгот-

ных часов подростков, выходное

пособие уходящим в армию и т. д.

5.4.6. Общий фонд заработной платы.

ФЗП = ОЗП + ДЗП = 11948.1 + 1151.9 = 13100 грн.

 

5.4.7. Расходы на оплату труда.

ФОТ = ФЗП ´ Кфмт = 13100 ´ 1,15 = 15065 грн.

где: Кфмт - коэффициент, учитывающий выплаты

из фонда материального поощрения

( принимается 1,15...1,2 ).

5.4.8. Определяем отчисления, включаемые в себестоимость.

Органам социального страхования - 4% от ФОТ:

Нсоц. стр = 0.04 ´ ФОТ = 0.04 ´ 15065 = 602.6 грн.

Отчисления в пенсионный фонд - 32% от ФОТ:

Фпен = 0.32 ´ ФОТ = 0.32 ´ 15065 = 4820.8 грн.

Страхование на случай безработицы – 1.5% от ФОТ:

Фзан = 0.015 ´ ФОТ = 0.015 ´ 15065 = 226 грн.

Отчисления в фонд Чернобыля - 5% от ФОТ:

Фчерн = 0.05 ´ ФОТ = 0.05 ´ 15065 = 753.3 грн.

Общие отчисления:

Ообщ = Нсоц. стр + Фпен + Фзан + Фчерн =

= 602.6 + 4820.8 + 226 + 753.3 = 6402.7 грн.

5.5. Материальные затраты.

К материальным затратам относятся расходы на запасные части, материалы, силовую электроэнергию, воду для технических целей и др.

Для учебных целей эти расходы можно принять в % от ФОТ в размере 40 ... 60%, тогда:

Змат = 0.4 ´ 15065 = 6026 грн.

5.6. Амортизация основных производственных фондов.

Норма амортизационных отчислений в среднем принимается в размере:

— для 1-й группы ( зданий и сооружений и т. д. ) Нзд = 5%

— для 3-й группы ( оборудования ) Ноб = 15%

—  Для 2-й группы ( дорогостоящей технологической Нтех = 25%

оснастки и инвентаря и т. д. )

Амортизация основных производственных фондов определяется по формуле:

Ав = Нзд ´ Сзд + Ноб ´ Соб + Нтех ´ Стех, грн.

Ав = 0.05 ´ 40500 + 0.15 ´ 185897.5 + 0.25 ´ 14871.8 = 25244.3 грн.

5.7. Прочие расходы.

К прочим расходам относятся общехозяйственные, коммунальные и управленические расходы.

Они определяются по формуле:

Зпр = ( ФОТ + Нсоц. стр. ) ´ Кпр = ( 15065 + 602.6 ) ´ 0.2 = 3133.5 грн.

где: Кпр - коэффициент, учитывающий прочие

расходы ( принимается 0.2 ... 0.4 ).

 

5.8. Калькуляция себестоимости.

5.8.1. Определение общих затpат по статьям себестоимости.

Таблица №7

№ П/п	Наименование Статей затрат	Условн. Обознач.	Сумма Затрат, грн.	Себестоимость нормо-часа, грн.	Удельный вес, %
1	Фонд оплаты труда	ФОТ	15065	1.9	27
2	Общие отчисления	Ообщ	6402.7	0.8	11.5
3	Материальные Затраты	Зм	6026	0.8	10.7
4	Амортизация Основных фондов	Ав	25244.3	3.2	45.2
5	Прочие расходы	Зпр	3133.5	0.4	5.6
	ИТОГО:	Зобщ	55871.5	7.1	100

5.8.2. Определение себестоимости нормо-часа.

Зобщ 55871.5

S = ———— = ————— = 7.1 гpн.

Туч 7897

5.8.3. Определение удельного веса фонда потребления ремонтных рабочих в общей себестоимости работ.

ФОТ 15065

Ув = ——— ´ 100 = ————— ´ 100 = 27 %

Зобщ 55871.5

5.9. Финансовые показатели проекта.

5.9.1. Определение планово-расчетной цены.

Цпл. рас = S ´ Крен ´ Кндс = 7.1 ´ 1.85 ´ 1.2 = 15.8 гpн.

где: Крен - коэффициент, учитывающий плано-

вую рентабельность предприятия

( принимается равным 1.45 ... 1.85 );

Кндс - коэффициент, учитывающий налог

на добавленную стоимость ( прини-

мается для СТОА 1.2 ).

5.9.2. Доходы от выполнения работ.

Д = Цпл. рас ´ Туч = 15.8 ´ 7897 = 124772.6 грн.

 

5.9.3. Отчисления от доходов предприятия.

Налог на добавленную стоимость – 20% от дохода СТОА:

НДС = Д ´ 0,1667 = 124772.6 ´ 0.1667 = 20799.5 грн.

Отчисления в инновационный фонд - 1% от дохода без НДС:

 

Оин = ( Д – НДС ) ´ 0.01 = ( 124772.6 – 20799.5 ) ´ 0.01 = 1039.7 грн.

Дорожный сбор - 1.2% от дохода без НДС:

Одс = ( Д – НДС ) ´ 0.012 = ( 124772.6 – 20799.5 ) ´ 0.012 = 1247.7 грн.

Общие отчисления от дохода СТОА:

Ообщ. д = НДС + Оин + Одс = 20799.5 + 1039.7 + 1247.7 = 23086.9 грн.

 

 

5.9.4. Балансовая прибыль.

Пбал = Д – Зобщ – Ообщ. д = 124772.6 – 55871.5 – 23086.9 = 45814.2 грн.

 

5.9.5. Определение отчислений в вышестоящие организации и налогов с прибыли СТОА.

О = 30%Пбал = 0.3 ´ 45814.2 = 13744.3 грн.

5.9.6. Определение остаточной прибыли для формирования фондов экономического стимулирования СТОА.

 

Пост = Пбал – О = 45814.2 – 13744.3 = 32069.9 грн.

5.10. Расчет технико-экономических показателей проекта.

5.10.1. Определение фондоотдачи.

Д 124772.6

Фо = ——— = —————— = 0.52 гpн/гpн

Сосн 241269.3

 

5.10.2. Фондоемкость.

Сосн 241269.3

Фе = ——— = —————— = 1.93 гpн/гpн

Д 124772.6

 

5.10.3. Производительность труда в стоимостных показателях.

Д 124772.6

ПТс = ——— = —————— = 31193.2 гpн/раб

Рш 4

где: Рш – штатное количество ремонтных

рабочих, работающих на участке.

5.10.4. Производительность труда в трудовых показателях.

Туч 7897

ПТт = ———— = ———— = 1974.3 чел. час/раб

Рш 4

 

5.10.5 Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего.

ФЗП 13100

ЗПср = ————— = ————— = 273 гpн.

12 ´ Рш 12 ´ 4

5.10.6. Расчет общего уровня рентабельности использования производственных фондов участка.

Пбал ´ 100 45814.2 ´ 100

Rобщ = —————————— = ————————— = 19 %

Сосн 241269.3

5.10.7. Расчет общего уровня рентабельности производства.

Пбал ´ 100 45814.2 ´ 100

Rобщ. пр = ——————— = ———————— = 82 %

Зобщ 55871.5

5.10.8. Определение срока окупаемости капитальных вложений.

К 241269.3

Ток = ———— = —————— = 5.2 года.

Пбал 45814.2

 

5.10.9. Определение коэффициента экономической эффективности.

Пбал 45814.2

Е = ———— = —————— = 0.19

К 241269.3

ТЕХHИКО - ЭКОHОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

 

Таблица №9

№ П/п	НАИМЕНОВАНИЕ Показателей	Единица Измерения	Условные обозначен.	Величина Показателей
1	Фондоотдача	Грн/грн	Фо	0.52
2	Фондоемкость	Грн/грн	Фе	1.93
3	Производительность труда: —  В стоимостных Показателях —  В трудовых Показателях	Грн/раб Чел. ч/раб	ПТс ПТт	31193.2 1974.3
4	Среднемесячная Заработная плата	Грн	ЗПср	273
5	Себестоимость	Грн	S	7.1
6	Планово-расчетная цена	Грн	Цпл. рас	15.8
7	Срок окупаемости капитальных вложений	Лет	Ток	5.2
8	Общая рентабельность	%	RОбщ	19
9	Рентабельность Производства	%	RОбщ. пр	82
10	Коэффициент экономи-ческой эффективности проекта		Е	0.19